Banque de concentration
Qu’est-ce qu’une banque de concentration?
Une banque de concentration est une institution financière qui est la banque principale d’une organisation spécifique. Une banque de concentration peut également être l’endroit où l’organisation effectue la plupart de ses transactions. Plusieurs organisations utilisent plusieurs banques mais traitent généralement de manière significative avec une seule banque (la banque de concentration).
Points clés à retenir
- Une banque de concentration est une institution financière qui fonctionne en tant que banque principale d’une organisation spécifique.
- La banque de concentration est généralement pratiquée par de grandes organisations multinationales avec plusieurs filiales et sites.
- Les comptes de concentration regroupent les fonds de plusieurs emplacements dans un compte centralisé et sont généralement utilisés par les banques pour faciliter les transferts de fonds, les transactions bancaires privées, les comptes de dépôt et de fiducie et les transactions internationales.
Comprendre la banque de concentration
Un exemple de banque de concentration peut être une entreprise qui possède plusieurs chaînes de magasins à travers le pays, chaque magasin déposant son argent dans des banques locales. L’entreprise peut le configurer de manière à ce que ces fonds soient concentrés ou déposés dans un seul compte, généralement appelé compte de concentration.
Un compte de concentration est un compte de dépôt qui regroupe des fonds provenant de plusieurs emplacements (par exemple, des nombreuses succursales de la société nationale) dans un compte centralisé. Les banques peuvent également utiliser des comptes de concentration pour les transferts de fonds, les transactions bancaires privées, les comptes en fiducie et dépositaire et les transactions internationales.
Un compte de concentration permet une gestion de compte rapide et facile, car il est facile de transférer et de déposer de l’argent sur un seul compte au lieu d’avoir plusieurs comptes. Mais un compte de concentration comporte ses propres défis.
Les autorités américaines examinent rigoureusement les comptes de concentration car ils peuvent être utilisés pour le blanchiment d’argent. Il peut être plus difficile de suivre une piste monétaire si les fonds provenant de sources disparates sont regroupés en un seul endroit central. Par exemple, un employé de banque peut déposer des fonds de clients avec des fonds d’investissement dans un pays et retirer le même montant dans un autre pays. Parce que les fonds étaient mixtes, il n’y a aucun moyen pour le logiciel AML de savoir où la source ou la destination de ces fonds.
Le USA Patriot Act oblige les banques à établir des politiques plus claires pour détecter et signaler les transactions suspectes et interdit aux clients de transférer leurs propres fonds vers, depuis ou via les comptes de concentration.
Banque de concentration et gestion des investissements
Une entreprise possédant plusieurs succursales peut décider de placer ses fonds dans une banque de concentration pour faciliter également la gestion des investissements . Un gestionnaire d’investissement visera à atteindre les objectifs d’investissement particuliers de l’entreprise (tels que la croissance ou l’augmentation de la liquidité ) grâce à un processus pouvant impliquer l’allocation d’actifs, l’analyse des états financiers, la sélection des actions, le suivi des investissements existants et la mise en œuvre du plan.
La gestion des investissements consiste à s’assurer que les actifs corporels et incorporels d’une entreprise sont maintenus, comptabilisés et bien utilisés. L’industrie mondiale de la gestion des investissements en 2019 valait environ 89 billions de dollars d’actifs sous gestion, selon un rapport du Boston Consulting Group en 2020.
Exemple de banque de concentration
Supposons que la société ABC soit une société multinationale avec des filiales dans cinq régions géographiques aux États-Unis. Dans un premier temps, chaque filiale est responsable de la gestion de ses propres finances. Cependant, cette pratique produit de larges déséquilibres dans la comptabilité. Ceci est principalement dû au fait que la performance de chaque filiale varie en fonction des conditions du marché et de l’équipe. Les transferts de fonds entre chacune de ces succursales sont également une affaire coûteuse.
Pour rationaliser les opérations, ABC met en place un système bancaire de concentration dans lequel les succursales transfèrent une certaine partie de leurs revenus à une opération de banque centrale. Un gestionnaire d’investissement, situé au siège social, est chargé de prendre les décisions d’investissement liées aux fonds de ce compte. Les transferts de fonds des filiales à l’établissement mère sont comptabilisés comme des prêts dans la comptabilité et retournés, avec les intérêts gagnés, par l’entité mère à la filiale.