Remise en espèces
Qu’est-ce qu’une remise en espèces?
Les remises en espèces font référence à une incitation qu’un vendeur offre à un acheteur en échange du paiement d’une facture avant la date d’échéance prévue. Dans le cas d’une remise au comptant, le vendeur réduira généralement le montant dû par l’acheteur d’un petit pourcentage ou d’un montant fixe en dollars.
Comprendre les remises en espèces
Les remises en espèces sont des déductions autorisées par certains vendeurs de biens ou par certains prestataires de services pour motiver les clients à payer leurs factures dans un délai spécifié. Les remises en espèces sont également appelées remises pour paiement anticipé. Les vendeurs et les fournisseurs offrant une remise au comptant l’appelleront une remise sur les ventes, et l’acheteur désignera la même remise comme une remise à l’achat.
Les remises en espèces peuvent profiter à un fournisseur de biens ou de services en lui donnant l’argent plus tôt qu’elle ne l’obtiendrait normalement. À son tour, cet argent pourrait l’aider à faire croître l’entreprise à un rythme plus rapide tout en économisant sur les frais administratifs, par exemple.
Exemple de remise en espèces
Un exemple de remise en espèces typique est un vendeur qui offre une remise de 2% sur une facture due dans les 30 jours si l’acheteur paie dans les 10 premiers jours suivant la réception de la facture. Accorder à l’acheteur une petite remise en espèces profiterait au vendeur car cela lui permettrait d’accéder plus rapidement à la trésorerie. Plus tôt un vendeur reçoit l’argent, plus tôt il pourra réinvestir dans son entreprise pour acheter plus de fournitures et / ou faire croître l’entreprise par d’autres moyens. Le montant de l’escompte est généralement un pourcentage du montant total de la facture, mais il est parfois indiqué comme un montant fixe.
Un format typique dans lequel les conditions d’un escompte pourraient être enregistrées sur une facture est Remise en pourcentage [si payé dans les xx jours] ÷ Net [nombre normal de jours de paiement].
Ainsi, si le vendeur propose une réduction de 2% du montant d’une facture si elle est payée dans les 10 jours, ou à des conditions normales si elle est payée dans les 30 jours, cette information apparaîtra sur la facture sous la forme « 2% 10 / Net 30. »
Il existe de nombreuses variations dans les conditions des escomptes de trésorerie, qui ont tendance à être normalisés dans un secteur particulier.
Pourquoi un vendeur pourrait-il accorder une remise en argent?
Un vendeur peut offrir à un acheteur une remise en espèces pour 1) utiliser l’argent plus tôt, si le vendeur connaît un déficit de trésorerie; 2) éviter les coûts et les efforts de facturation au client; ou 3) réinvestir l’argent dans l’entreprise pour l’aider à croître plus rapidement.
Dans le premier cas, nous avons tous connu une pénurie de liquidités; le vendeur peut avoir besoin de l’argent liquide pour payer une de ses propres factures à temps, par exemple. Pour la deuxième raison citée ci-dessus, non seulement la facturation peut être une fonction administrative chronophage, mais elle peut également être coûteuse. La plupart des grandes entreprises qui réussissent n’y pensent même pas. Une entreprise en démarrage ou un jeune professionnel, cependant, pourrait essayer de limiter ses coûts de main-d’œuvre et de fournitures.
Prenons l’exemple d’un jeune médecin qui lance un cabinet privé. Le médecin offre aux patients une remise en espèces de 5% s’ils paient ses services le jour du rendez-vous. Bien qu’il puisse sembler que le médecin pourrait perdre de l’argent en laissant ses patients payer moins, il récolte en fait d’énormes économies en évitant les frais administratifs de facturation, en envoyant des relevés postaux pour les montants impayés, en traitant les paiements partiels, en ne recouvrant pas les montants dus, etc.
De même, dans le troisième cas, les startups et les jeunes professionnels peuvent souvent utiliser des injections de liquidités pour aider à développer leur entreprise plus rapidement.
Points clés à retenir
- Les remises en espèces sont des déductions qui visent à motiver les clients à payer leurs factures dans un certain délai.
- Une remise en espèces donne à un vendeur accès à son argent plus tôt que si elle n’offrait pas la remise.
- Un exemple de remise au comptant est un vendeur qui offre une remise de 2% sur une facture due dans les 30 jours si l’acheteur paie dans les 10 premiers jours suivant la réception de la facture.
Remise en argent et cycle de conversion en espèces
S’ils sont utilisés correctement, les escomptes de caisse peuvent améliorer le cycle de conversion de trésorerie d’ une entreprise (CCC). Le cycle de conversion de trésorerie est une mesure qui exprime le temps (mesuré en jours) nécessaire à une entreprise pour convertir ses investissements en stocks et autres ressources en flux de trésorerie provenant des ventes. La CCC tente de mesurer combien de temps chaque dollar d’intrant net est immobilisé dans le processus de production et de vente avant d’être converti en espèces. La métrique comprend le temps nécessaire pour vendre les stocks, recouvrer les créances et la durée de la fenêtre de paiement des factures d’une entreprise avant que l’entreprise ne commence à encourir des pénalités.
Recevoir un escompte à n’importe quel stade de sa CCC pourrait contribuer à rendre l’entreprise plus efficace et à réduire le nombre de jours qu’il peut prendre pour convertir ses ressources en flux de trésorerie.
Le cycle de conversion de trésorerie peut être particulièrement utile pour les analystes et les investisseurs qui souhaitent établir une comparaison en valeur relative entre des concurrents proches. Combiné à d’autres ratios fondamentaux, tels que le rendement des capitaux propres (ROE) et le rendement des actifs (ROA), le CCC aide à définir la viabilité globale d’une entreprise. Par exemple, le CCC peut prédire l’efficacité de son équipe de direction. La CCC peut également mettre en évidence le risque de liquidité d’ une entreprise en mesurant la durée pendant laquelle une entreprise sera privée de liquidités si elle augmente son investissement en ressources.