Méthode du solde quotidien moyen
Quelle est la méthode du solde quotidien moyen?
Le solde quotidien moyen est une méthode comptable courante qui calcule les frais d’intérêt en considérant le solde investi ou dû à la fin de chaque jour de la période de facturation, plutôt que le solde investi ou dû à la fin de la semaine, du mois ou de l’année.
Points clés à retenir
- Les frais d’intérêt sont calculés en utilisant le montant total dû à la fin de chaque journée.
- Le solde quotidien moyen crédite le compte d’un client à partir du jour où la société émettrice de la carte de crédit reçoit un paiement.
- Les frais d’intérêt selon la méthode du solde quotidien moyen doivent être inférieurs à la méthode du solde antérieur et supérieurs à la méthode du solde ajusté moins courante.
Comprendre la méthode du solde quotidien moyen
Le Truth-In-Lending-Act (TILA) fédéral oblige les prêteurs à divulguer leur méthode de calcul des frais financiers, ainsi que les taux annuels en pourcentage (TAEG), les frais et autres conditions, dans leur déclaration des conditions générales. Fournir ces détails facilite la comparaison des différentes cartes de crédit.
TILA permet de calculer les intérêts dus sur les soldes des cartes de crédit de différentes manières. Les méthodes les plus courantes sont:
- Méthode du solde quotidien moyen : utilise le solde chaque jour du cycle de facturation, plutôt qu’un solde moyen tout au long du cycle de facturation, pour calculer les frais financiers.
- Méthode du solde précédent : les frais d’intérêt sont basés sur le montant dû au début du cycle de facturation du mois précédent.
- Méthode du solde ajusté : base les frais financiers sur le (s) montant (s) dû (s) à la fin du cycle de facturation en cours une fois que les crédits et les paiements ont été enregistrés.
Important
Un investisseur doit comprendre comment le choix des méthodes comptables utilisées par l’institution pour calculer les intérêts affecte le montant des intérêts déposés dans son compte.
Fonctionnement de la méthode du solde quotidien moyen
Le solde quotidien moyen totalise le solde de chaque jour pour le cycle de facturation et se divise par le nombre total de jours du cycle de facturation. Ensuite, le solde est multiplié par le taux d’intérêt mensuel pour évaluer les frais financiers du client – en divisant le TAP du titulaire de la carte par 12, on calcule le taux d’intérêt mensuel. Cependant, si le prêteur ou l’émetteur de la carte utilise une méthode qui compose les intérêts quotidiennement, les intérêts associés au solde de clôture du jour sont ajoutés au solde de début du jour suivant. Cela entraînera des frais d’intérêt plus élevés et le lecteur devrait confirmer la méthode utilisée.
Le solde quotidien moyen crédite le compte d’un client à partir du jour où la société émettrice de la carte de crédit reçoit un paiement. Pour évaluer le solde dû, l’émetteur de la carte de crédit additionne le solde d’ouverture pour chaque jour de la période de facturation et soustrait tous les paiements à leur arrivée et les crédits effectués sur le compte du client ce jour-là.
Les avances de fonds sont généralement incluses dans le solde quotidien moyen. Le solde total dû peut fluctuer quotidiennement en raison des paiements et des achats.
Exemple de méthode de solde quotidien moyen
Une carte de crédit a un taux d’intérêt mensuel de 1,5% et le solde précédent est de 500 $. Le 15e jour d’un cycle de facturation, la société de carte de crédit reçoit et crédite le paiement d’un client de 300 $. Le 18e jour, le client effectue un achat de 100 $.
Le solde quotidien moyen est ((14 x 500) + (3 x 200) + (13 x 300)) / 30 = (7000 + 600 + 3 900) / 30 = 383,33. Plus le paiement payé par un client est élevé et plus le client effectue un paiement tôt dans le cycle de facturation, plus les frais financiers évalués sont bas. Le dénominateur, 30 dans cet exemple, variera en fonction du nombre de jours du cycle de facturation pour un mois donné.
Méthode du solde quotidien moyen vs. Méthode d’équilibre ajusté vs. Méthode d’équilibrage précédente
Les frais d’intérêt en utilisant la méthode du solde quotidien moyen doivent être inférieurs à la méthode du solde précédent , qui facture des intérêts en fonction du montant de la dette reportée du cycle de facturation précédent au nouveau cycle de facturation. En revanche, la méthode du solde quotidien moyen entraînera probablement des frais d’intérêt plus élevés que la méthode du solde ajusté, car cette dernière base les frais financiers sur le solde de clôture de la période de facturation en cours.
Les émetteurs de cartes utilisent la méthode du solde ajusté beaucoup moins fréquemment que la méthode du solde quotidien moyen ou la méthode du solde antérieur.
Considérations particulières
Certaines sociétés de cartes de crédit utilisaient auparavant la méthode de facturation à double cycle, évaluant le solde quotidien moyen d’un client au cours des deux derniers cycles de facturation.
La facturation à double cycle peut ajouter un montant important de frais d’intérêt aux clients dont le solde moyen varie considérablement d’un mois à l’autre. La loi de 2009 sur les cartes de crédit a interdit la facturation à double cycle sur les cartes de crédit.