408 (k) Plan
Qu’est-ce qu’un plan 408 (k)?
Un compte 408 (k), communément appelé régime de retraite simplifié des employés (SEP), est un régime d’épargne-retraite parrainé par l’employeur. Le plan 408 (k) est la version SEP du plan 401 (k) populaire. Un SEP est destiné aux petites entreprises, telles que celles de moins de 25 salariés.
Le SEP-IRA permet uniquement à l’employeur de cotiser au régime, tandis que les cotisations des employés ne sont pas autorisées. Ce type de régime est également disponible pour les travailleurs autonomes et les propriétaires uniques.
Points clés à retenir
- Un 408 (k), également connu sous le nom de pension d’employé simplifiée (SEP), est un régime de retraite parrainé par l’employeur semblable au 401 (k).
- Le plan 408 (k) est disponible pour les entreprises de 25 employés ou moins.
- Seules les contributions de l’employeur sont autorisées dans le régime 408 (k).
- Les régimes 408 (k) sont offerts aux travailleurs indépendants, qui sont soumis aux mêmes plafonds de cotisation que les employeurs.
Comprendre un plan 408 (k)
Bien que le terme 408 (k) soit souvent utilisé pour décrire un compte, il fait référence à l’ Internal Revenue Code (IRC), qui détaille les comptes de pension simplifiée des employés (SEP) et de pension simplifiée de réduction de salaire (SARSEP) (définis dans IRC 408 ( k) (6)). Les employés ne sont pas autorisés à cotiser au régime établi par leur employeur. Pendant toute la durée de vie du compte, les dépôts ne sont pas considérés comme un revenu tant que les fonds ne sont pas retirés.
Les participants qui ont un revenu de travail indépendant et qui travaillent pour un employeur peuvent cotiser à un 408 (k) et participer au régime de retraite de leur employeur. Les cotisations annuelles de l’employeur ne peuvent excéder le moindre de 25% de la rémunération de l’employé ou de 58 000 $ pour 2021 (contre 57 000 $ pour 2020). La limite de rémunération annuelle ne peut être calculée sur les revenus supérieurs à 290000 $ pour 2021 (contre 285000 $ en 2020). La déduction maximale demandée sur une déclaration de revenus pour les cotisations est le moindre du total des cotisations dans les comptes des employés ou 25% de la rémunération.
Plan 408 (k) par rapport au plan 401 (k)
La participation aux régimes 401 (k) traditionnelscontinue de croître. Selon Morningstar, 43% de tous les travailleurs ont participé à un régime à cotisations définies, comme un 401 (k), en 2019, et il y avait 6,4 billions de dollars d’actifs dans les régimes 401 (k).
Une fois critiquée pour ses frais élevés et ses options limitées, la réforme du régime 401 (k) a apporté plusieurs changements au bénéfice des employés. Le plan 401 (k) moyen offre près de deux douzaines d’options d’investissement — équilibrant risque et récompense — selon les préférences des employés. Contrairement à un SEP, les employés peuvent contribuer à un plan 401 (k), et ils restent une option d’épargne-retraite populaire pour les entreprises de plus de 25 employés.
Faisable pour plus d’Américains
Dans le même temps, les dépenses des fonds et les frais de gestion sont restés stables ou ont diminué, ce qui rend cette option réalisable pour plus d’Américains. Des fonctionnalités supplémentaires, telles que l’inscription automatique, une transparence accrue des frais, des options supplémentaires de fonds indiciels à faible coût et des cotisations de rattrapage pour les quasi-retraités ont été ajoutées à de nombreux régimes.
Les plafonds de cotisation sont indexés sur l’inflation, ce qui permet aux participants de verser des cotisations plus importantes aux régimes au fil du temps. Néanmoins, une compréhension meilleure et plus répandue des 401 (k) s grâce à des initiatives d’éducation et de divulgation continuera à stimuler la participation.
Alors que le plan 401 (k) est financé avec des dollars avant impôt (ce qui entraîne un prélèvement fiscal sur les retraits sur toute la ligne), un Roth 401 (k) est un autre type de compte d’épargne-investissement parrainé par l’employeur qui est financé après impôt. de l’argent. Cela signifie que lorsqu’un employé retire des fonds au moment opportun, il ne paiera pas d’impôts.
Cependant, si un employé effectue des retraits de cotisations avant l’âge de 59 ans et demi, il pourrait être redevable d’impôts et d’une pénalité de retrait prématuré de 10%. Cette pénalité de retrait prématuré s’applique aux plans traditionnels et Roth 401 (k), ainsi qu’aux plans 408 (k). Cependant, le Roth 401 (k) est bien adapté pour les personnes qui pensent qu’elles seront dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite.