Le PMI ou le MIP sont-ils déductibles d’impôt?

La dernière année au cours de laquelle la déduction fiscale pourl’assurance prêt hypothécaire privée (PMI), également connue sous le nom de prime d’assurance hypothécaire (PMI), a été autorisée était pour l’année d’imposition 2017, mais uniquement pour les prêts hypothécaires contractés ou refinancés après le 1er janvier 2007.1 Notez que la loi de crédits consolidée supplémentaire de 2020 permet des déductions fiscales MIP et PMI pour 2020 et rétroactivement pour 2018 et 2019.

Initialement, cette déduction pour primes a expiré le 31 décembre 2017 en raison de la loi de 2017 sur les réductions d’impôt et l’emploi. La loi de crédits consolidée supplémentaire a prolongé la déduction jusqu’au 31 décembre 2020. Cela a rendu la déduction disponible pour les impôts 2019 et 2020. ans, et rétroactivement pour les impôts de 2018.

Si certaines conditions étaient remplies, les primes d’assurance hypothécaire pourraient être déduites à titre de déduction détaillée à votre retour. Si votre revenu brut ajusté (AGI) est de 109 000 $ ou plus pour l’année, cette déduction n’est pas permise. Cela vaut également pour les personnes mariées qui déposent une demande séparément, pour lesquelles le plafond de revenu brut ajusté est de 54 500 $. La déduction fiscale PMI n’est plus autorisée pour l’année d’imposition 2018, mais cela pourrait changer.

Déduction fiscale PMI: chronologie de la législation

La loi sur les allégements fiscaux et les soins de santé a introduit la déduction pour l’assurance hypothécaire pour la première fois en 2006. En 2015, le Congrès a prolongé la déduction avec la loi PATH (Protecting Americans from Tax Hikes)  , mais la déduction a expiré le 31 décembre 2016. Le la prolongation n’a duré qu’un an.

Le Congrès est alors intervenu de nouveau. Le Bipartisan Budget Act de 2018 a prolongé rétroactivement ladéduction des primes d’assurance hypothécaire jusqu’en 2017. Le 8 janvier 2019, la représentante californienne Julia Brownley a introduit la Mortgage Insurance Tax Deduction Act of 2019, qui ferait de la déduction d’assurance hypothécaire une partie permanente de le code des impôts et s’appliquerait rétroactivement à tous les montants payés ou accumulés depuis le 31 décembre 2017. La plupart des économistes s’attendent à ce que cette législation assez bipartite passe par les comités et soit approuvée par le Congrès.

Combien la déduction PMI pourrait-elle sauver un contribuable?

Cela dépend du montant que vous devez et de votre tranche d’imposition, mais en règle générale, vous paierez 50 $ par mois en primes pour chaque 100 000 $ de financement. Gardez à l’esprit, cependant, que le montant de l’acompte, le type de prêt et les exigences du prêteur peuvent tous avoir une incidence sur votre coût réel.

Par exemple, si quelqu’un met 5% de moins sur une maison de 200 000 $, il paiera des primes mensuelles PMI d’environ 125 $. Augmentez votre acompte à 10% et vous paierez moins de 80 $ par mois.

Alors, comment cela affecte-t-il votre facture fiscale? Imaginez que le revenu brut ajusté d’une personne soit de 100 000 $. Vous avez acheté une maison de 200 000 $, déposé 5% et payé 1 500 $ en primes PMI (125 $ fois 12 mois). La déduction pour PMI réduit votre revenu imposable de 1 500 $. Si vous êtes dans la tranche d’imposition de 12%, vous économisez 180 $ sur votre facture fiscale (1500 $ x 12%), et si vous êtes dans la tranche d’imposition de 22%, vous économisez 330 $ (1500 $ x 22%).

Exemple de calcul

Vous devez répartir les primes d’ assurance sur la plus courte de la durée indiquée de l’hypothèque ou 84 mois, à compter du mois de début de l’assurance. Supposons que vous contractez une hypothèque de 15 ans qui commence en juillet de l’année en cours. Au début du prêt, vous remboursez par anticipation toutes les assurances hypothécaires requises pour la durée du prêt, dans ce cas, 8 600 $.

Déduction = (8600 $ / 84) x 6 mois = 614,29 $

Si votre revenu est inférieur au maximum autorisé, vous pouvez déduire le montant ci-dessus pour l’année.

Annulation du PMI

Une étape meilleure qu’une déduction fiscale, se débarrasser complètement du PMI est encore plus agréable. Un propriétaire peut annuler le PMI lorsqu’il a 20% de valeur nette dans votre maison.

Origines de la déduction fiscale pour l’assurance prêt hypothécaire

Cette déduction fiscale a vu le jour dans le cadre du Tax Relief and Health Care Act de 2006 et a été initialement appliquée aux polices d’assurance hypothécaire privées émises en 2007. En réponse à la lente reprise du marché du logement, la Protecting Americans from the Tax Hikes Act du 2015 a prolongé la déduction à 2016. On ne sait pas si cette prolongation s’appliquera aux années d’imposition futures, car le Congrès doit l’approuver directement.

La déduction de l’assurance prêt hypothécaire figurait à l’annexe A des déclarations de revenus à la ligne 8d. Le montant entré dans cette section a été trouvé dans la case cinq du formulaire 1098 envoyé par le prêteur.