Rapport trimestriel

Qu’est-ce qu’un rapport trimestriel?

Un rapport trimestriel est un résumé ou un ensemble d’états financiers non audités, tels que des bilans, des états des résultats et des états des flux de trésorerie, publiés par des entreprises tous les trimestres (trois mois). En plus de présenter des chiffres trimestriels, ces états peuvent également fournir des résultats cumulatifs et comparatifs (p. Ex. Du trimestre de l’an dernier au trimestre de cette année). Les sociétés cotées en bourse doivent déposer leurs rapports auprès du Securities Exchange Committee (SEC).

La plupart des entreprises ont une période comptable qui se termine par l’année civile: le 31 décembre et les trimestres se terminant le 31 mars, le 30 juin, le 30 septembre et le 31 décembre. Les rapports trimestriels sont généralement déposés quelques semaines après la fin d’un trimestre.

Cependant, certaines entreprises suivent un calendrier financier différent et communiquent des chiffres de fin d’année à des moments différents. Par exemple, l’ trimestriel diffère.

Comprendre les rapports trimestriels

Les rapports trimestriels comprennent les principales données comptables et financières d’une entreprise, y compris le chiffre d’affaires brut, le bénéfice net, les dépenses opérationnelles et les flux de trésorerie. La Securities and Exchange Commission (SEC) demande aux émetteurs d’actions cotées en bourse de déposer des rapports annuels sur formulaire 10-K et des rapports trimestriels sur formulaire 10-Q dans les 60 jours suivant la fin de la période applicable. Ces formulaires peuvent inclure plus de détails que les rapports trimestriels et annuels.

Les rapports trimestriels sont généralement accompagnés de présentations de la direction d’une entreprise où les données des indicateurs de performance clés sont présentées aux investisseurs et aux analystes. La direction des entreprises fournit également souvent des conseils sur les résultats financiers futurs. Ces présentations sont régulièrement suivies de périodes de questions et réponses.

Les analystes qui suivent les entreprises publient souvent des estimations de mesures clés pour les futures périodes de rapport. Les publications financières font la moyenne de ces estimations pour arriver à des estimations de consensus de la rue. Les entreprises qui dépassent ces estimations auraient dépassé les attentes. Les entreprises dont les performances sont conformes aux estimations auraient répondu aux attentes. Les entreprises dont les résultats sont inférieurs aux estimations auraient manqué les attentes.

Exigences relatives aux rapports trimestriels

Bien que ce qui est inclus dans un rapport trimestriel varie selon les entreprises, il y a des caractéristiques communes à la plupart. Un rapport trimestriel comprend généralement un résumé, les buts et objectifs, les faits saillants et les défis nouveaux et en cours. En termes de défis, le rapport trimestriel peut inclure des stratégies planifiées ou employées pour les surmonter. Le cas échéant, le rapport trimestriel peut discuter des données des rapports trimestriels précédents et fournir une comparaison entre celles-ci et le rapport actuel.

La préparation d’un rapport trimestriel prend du temps et peut nécessiter des recherches approfondies. La collecte de données financières et de performances provenant de diverses sources garantira généralement que le rapport trimestriel est aussi complet que possible. Les graphiques et les feuilles de calcul fournissent une représentation visuelle des données fournies; ils aident à ajouter du contexte. Les rapports trimestriels aident les investisseurs et les analystes à évaluer la santé d’une entreprise en fournissant un aperçu de la performance d’ une entreprise.