Note du fournisseur
Qu’est-ce qu’une note du fournisseur?
Une note du fournisseur est un prêt à court terme qu’un fournisseur consent à un client et qui est garanti par des marchandises que le client achète au fournisseur. Une note du fournisseur est classée comme une forme de «financement du fournisseur» ou de « financement du fournisseur », qui est un type de prêt qui prend généralement la forme d’un prêt différé consenti par un vendeur. Les billets du fournisseur sont plus susceptibles d’être utilisés lorsqu’un vendeur a plus confiance dans les perspectives commerciales d’un client qu’un prêteur traditionnel (une banque) ne le ferait.
Points clés à retenir
- Une note du fournisseur est un prêt à court terme qu’un vendeur consent à un client et qui est soutenu par des produits que le client achète au fournisseur.
- Ce type d’accord s’appelle un prêt différé et est souvent utilisé lorsqu’une entreprise est incapable d’emprunter le montant de capital qu’elle souhaite auprès de prêteurs plus traditionnels.
- Ces types de prêts ont souvent un taux de défaut plus élevé que ceux offerts par la plupart des banques, et offrent donc un taux d’intérêt plus élevé pour compenser les vendeurs pour le risque de défaut de paiement sur ces prêts.
- Les billets du vendeur varient en termes de durée avant l’échéance, mais il faut généralement de trois à cinq ans pour atteindre l’échéance totale.
Comprendre les notes du fournisseur
Les notes des fournisseurs peuvent être une forme de financement utile et pratique, en particulier lorsque des fournisseurs bien établis avec des bases de clients diverses acceptent de nouveaux acheteurs plus petits qui disposent généralement de petites quantités de fonds de roulement pour acheter des stocks ou des biens essentiels.
Dans certains cas, les clients peuvent être entièrement dépendants du financement par note du fournisseur pour sécuriser les stocks ou les équipements vitaux. Le recours à un tel financement des fournisseurs peut permettre à une entreprise d’augmenter plus facilement le volume des ventes et les revenus, mais ce faisant, elle encourt également le risque que les acheteurs qu’elle finance ne remboursent pas leurs prêts. Les prêts sous forme de billets du vendeur sont souvent garantis par l’ inventaire vendu à l’acheteur, mais peuvent également être garantis par des gages d’actifs commerciaux ou de trésorerie de l’acheteur. L’utilisation d’une note du vendeur dénotera généralement une bonne relation entre le vendeur et le client.
Conditions des notes du fournisseur
Les billets du vendeur varient en fonction de leur durée jusqu’à l’échéance, mais les billets dont l’ horizon temporel est compris entre trois et cinq ans sont considérés comme courants. De nombreux types différents de termes et conditions peuvent être intégrés dans une note du fournisseur, tels que des limitations sur les types de pratiques commerciales dans lesquelles l’acheteur peut s’engager, des restrictions sur l’acquisition d’autres stocks ou actifs commerciaux, et des exigences en matière de maintien de ratios financiers ou d’indices de référence spécifiques.
Alors que les billets du vendeur ont tendance à correspondre à des prêts différés, il peut parfois y avoir des frais d’intérêt sur la somme empruntée (la valeur des biens qui a changé de mains). Alors que les vendeurs préféreraient sans aucun doute être payés immédiatement pour les biens ou les services qu’ils rendent, il vaut mieux maintenir une relation en aidant au financement et en étant remboursé au fil du temps (parfois avec des intérêts) que de ne pas vendre du tout.
Exemple de note du fournisseur
Un nouvel acheteur de cabinet médical souhaite acquérir un appareil laser utilisé pour des chirurgies ambulatoires spéciales au coût de 1 000 000 $. Il n’a que 100 000 $ à dépenser. Plutôt que de s’adresser à un prêteur pour demander un prêt commercial, un fournisseur de matériel médical proposera le matériel au client en vertu de l’accord selon lequel l’acheteur du cabinet médical rembourse le solde de 900000 $ du dispositif médical sur une période de cinq ans à un taux d’intérêt de 2%.
En tant que tel, le vendeur portera un billet jusqu’à ce que les 900 000 $ soient remboursés. L’acheteur obtient l’appareil, ce qui ajoutera une source de revenus, le vendeur obtient une vente et empoche les intérêts sur le prêt. Il peut également faire l’objet d’un suivi de la part de l’acheteur.