Netting multilatéral

Qu’est-ce que la compensation multilatérale?

La compensation multilatérale est un accord de paiement entre plusieurs parties, selon lequel les transactions doivent être additionnées plutôt que réglées individuellement. La compensation multilatérale peut avoir lieu au sein d’une seule organisation ou entre deux ou plusieurs parties. L’ activité de compensation est centralisée dans une zone, évitant ainsi la nécessité de multiples règlements de facturation et de paiement entre diverses parties. Lorsque la compensation multilatérale est utilisée pour régler des factures, toutes les parties à l’accord envoient les paiements à un centre de compensation unique, et ce centre de compensation envoie les paiements de ce pool aux parties auxquelles ils sont dus. Par conséquent, la compensation multilatérale peut être considérée comme un moyen de mettre en commun des fonds pour simplifier le paiement des factures entre les parties à l’accord.

Comment fonctionne la compensation multilatérale

La compensation multilatérale peut être utilisée pour régler les soldes intersociétés pour les filiales d’une société qui négocie entre elles dans des devises différentes. Au lieu de la filiale A dans un pays organisant le paiement à la filiale B dans un autre pays pour une transaction intersociétés, et de la filiale B organisant le paiement à la filiale C dans un autre pays pour une autre transaction, ces sous-marins peuvent se présenter à un bureau central ou soumettre dans un système centralisé pour le filet. Les avantages sont évidents: gain de temps et frais bancaires (pour les conversions forex ) réduits. En outre, la société consolide un journal des transactions unique avec les dates, les taux de conversion des devises et les détails des transactions commerciales, ce qui facilite le travail des auditeurs lorsqu’ils examinent les activités transfrontalières. Les autres avantages de la compensation multilatérale comprennent:

• Réduire les flux de trésorerie intersociétés à un chaque mois pour chaque filiale
• Simplifier les échéanciers de paiement
• Rationaliser le rapprochement des factures entre les entreprises
• Rationaliser le rapprochement trimestriel des grands livres comptables
• Résolution plus facile des erreurs comptables
• Normalisation des procédures de financement intersociétés
• Réduire les coûts des transferts d’argent transfrontaliers
• Consolider la dette et obtenir de meilleurs taux d’intérêt
• Améliorer la transparence des transactions financières intra-entreprise
• Consolider les cash pools locaux et non locaux en un seul pool
• Centralisation des risques
• Optimiser l’utilisation des fonds
• Rendre les processus de paiement plus efficaces pour les sociétés du groupe

La fonction peut être exécutée en interne ou sous-traitée à un tiers.

Autres utilisations de la compensation multilatérale

La compensation multilatérale peut également être utilisée par deux ou plusieurs entités qui effectuent régulièrement des transactions entre elles. Les avantages sont les mêmes que ceux d’une entreprise dont les unités opèrent à l’international. L’accord simplifie non seulement le processus de règlement entre les tiers, mais il réduit également le risque en précisant qu’en cas de défaut ou de tout autre cas de résiliation, tous les contrats en cours sont également résiliés. La compensation multilatérale est activée via une organisation de membres comme un échange.

Inconvénients de la compensation multilatérale

Bien que la compensation multilatérale offre une foule d’avantages aux partis membres, elle présente également certains inconvénients. Pour commencer, le risque est partagé; par conséquent, il y a moins d’incitation à évaluer soigneusement la solvabilité de chaque transaction. Deuxièmement, il y a parfois des questions juridiques à prendre en compte. Tous les accords de compensation bilatérale de clôture ne sont pas reconnus par la loi. En fait, certains soutiennent que de tels arrangements portent atteinte aux intérêts des tiers créanciers. En outre, des problèmes de trésorerie peuvent survenir lorsque certaines sociétés membres ne parviennent pas à payer à la date d’échéance convenue.