Les comptes de dépenses flexibles (RTA) expirent-ils?
Un compte de dépenses flexible (FSA) est un type de compte financier fiscalement avantageux. Certains employeurs offrent des comptes FSA à leurs employés pour les aider à compenser leurs frais médicaux en utilisant des dollars avant impôts. Les FSA sont similaires aux Health Savings (HSA), mais les FSA ne sont disponibles que pour les personnes employées par une entreprise. Les travailleurs indépendants ont accès aux HSA.
Points clés à retenir
- Un compte de dépenses flexible (FSA) est un type de compte financier fiscalement avantageux; certains employeurs offrent des comptes FSA à leurs employés pour les aider à compenser leurs frais médicaux en utilisant des dollars avant impôts.
- Les FSA expirent; tout argent reporté dans une FSA au cours de l’année civile est perdu s’il n’est pas réclamé avant la date limite d’expiration.
- Pour 2020 et 2021, la réduction de salaire maximale qu’une personne peut consentir à un FSA est de 2750 $.
Avec un FSA, les employés contribuent généralement un montant fixe à chaque chèque de paie de leur salaire brut;ces contributions sont libres d’impôt, tant que les fonds sont utilisés pour des frais médicaux admissibles. L’Internal Revenue Service (IRS) définit ce qui est considéré comme une dépense médicale admissible dans la publication 969.
Les FSA expirent;ils peuvent être considérés comme un type de plan «à utiliser ou à perdre». Tout argent reporté dans une FSA au cours de l’année civile est perdu s’il n’est pas réclamé avant la date limite d’expiration. Pour 20201 et 2021, la réduction de salaire maximale qu’une personne peut accorder à une FSA est de 2750 $.
À la lumière de la pandémie COVID-19, le Congrès a adopté la Consolidated Appropriations Act, 2021 qui offre plus de discrétion pour la FSA et les programmes d’aide aux personnes à charge. La Loi permet une plus grande flexibilité lorsqu’il s’agit de reporter les soldes inutilisés des années de régime 2020 et 2021, ainsi que de prolonger les périodes de grâce autorisées pour ces années de régime.
En 2018, il y avait entre 33 et 38 millions de comptes FSA, selon l’Institut de recherche sur les prestations d’emploi. En outre, selon WageWorks, l’un des principaux administrateurs de comptes FSA, environ 8% des propriétaires de FSA laissent en moyenne 172 $ sur leurs comptes à la fin d’un an.
Période de grâce ou report
Alors que les sommes non réclamées dans un compte FSA sont généralement confisquées à la fin de l’année, certains plans peuvent offrir une période de grâce ou unreport. Un délai de grâce est un certain laps de temps pendant lequel l’employé peut présenter une réclamation qui peut dépasser la fin de l’année civile;la période de grâce a tendance à être d’environ deux à trois mois, donc si elle expire en janvier, vous devrez dépenser ces fonds d’ici la mi-mars. Malheureusement, une fois la période de grâce expirée, tous les soldes inutilisés sont perdus.
Certains plans FSA offrent également un report, où les plans peuvent permettre jusqu’à 500 $ à utiliser pour les dépenses de l’année suivante. Le plan FSA spécifie cette limite, et elle peut être inférieure au maximum de 500 $.
Utilisez vos fonds d’ici la fin de l’année
Il est possible d’être pris au dépourvu par l’horloge sur vos fonds FSA. La fin de l’année peut être le moment idéal pour épuiser vos fonds. Mais il existe de nombreuses options pour utiliser vos fonds même à la dernière minute. Appelez votre médecin et organisez tous les rendez-vous que vous reportez ou faites-vous nettoyer les dents – les deux sont généralement couverts par les FSA. Certains plans de la FSA permettent également aux employés d’acheter des fournitures médicales ménagères, comme une solution saline, des bandages, des trousses de premiers soins, de la crème solaire et des bagues contre le mal des transports. Des centaines d’articles disponibles sur la boutique en ligne FSA.
La ligne de fond
Il est important de comprendre spécifiquement le fonctionnement de votre compte FSA, car chaque plan est différent. Les dates d’expiration des comptes FSA peuvent varier, et certains comptes ont une période de grâce ou une période de report; examinez les documents de votre plan ou appelez votre fournisseur de plan pour obtenir des précisions.