Rapport sur les transactions de devises (CTR)

Qu’est-ce qu’un rapport sur les transactions de devises (CTR)

Un rapport de transaction monétaire (CTR) est un formulaire bancaire utilisé aux États-Unis pour aider à prévenir les cas de blanchiment d’argent. Ce formulaire doit être rempli par un représentant de la banque qui a un client demandant de déposer ou de retirer une transaction en devise supérieure à 10 000 $. Cela fait partie des responsabilités de lutte contre le blanchiment d’argent (LBC) du secteur bancaire.

Comprendre les rapports sur les transactions de devises

Le Bank Secrecy Act a lancé le rapport sur les transactions en devises en 1970. Cependant, toutes les transactions supérieures à 10 000 $ ne doivent pas être déclarées avec un CTR. Une législation récente a identifié certains groupes connus sous le nom de «personnes exemptées».

Les trois catégories de «personnes exonérées» sont:

1. Toute banque aux États-Unis.
2. Les départements ou agences qui relèvent des gouvernements fédéral, étatiques ou locaux, y compris toute organisation qui exerce une autorité gouvernementale.
3. Toute société dont les actions sont négociées à la NYSE, au Nasdaq et à l’ American Stock Exchange (à l’exclusion des actions cotées sur le marché des sociétés émergentes et sous la rubrique Nasdaq Small-Cap Issues).

Historique des rapports sur les transactions de devises

Lors de la mise en œuvre initiale du CTR, le jugement d’un caissier de banque était la seule chose qui conduirait à la déclaration d’une transaction suspecte de moins de 10 000 $ aux forces de l’ordre. Cela était principalement dû aux préoccupations du secteur financier concernant le droit à la confidentialité financière. Le 26 octobre 1986, avec l’adoption de la Loi sur le contrôle du blanchiment d’argent, le droit à la vie privée financière a cessé d’être un problème.

Dans le cadre de la loi, le Congrès a déclaré qu’une institution financière ne pouvait être tenue pour responsable de la divulgation d’informations transactionnelles suspectes aux forces de l’ordre. En conséquence, la prochaine version du CTR avait une case à cocher de transaction suspecte en haut. Cela était en vigueur jusqu’en avril 1996, date à laquelle le  rapport d’activité suspecte  (SAR) a été introduit. Le formulaire CTR était autrefois officiellement le formulaire 104; cependant, il s’agit maintenant du formulaire 112.

Fonctionnement actuel des rapports sur les mouvements de devises

Lorsqu’une banque traite une transaction de plus de 10 000 $, la plupart des logiciels bancaires créent automatiquement un CTR par voie électronique et remplissent automatiquement les taxes et autres informations sur les clients. Les CTR depuis 1996 incluent une case à cocher facultative en haut de l’employé de la banque estime que la transaction est suspecte ou frauduleuse en utilisant le SAR.

Une banque n’est pas tenue d’informer un client du seuil de déclaration de 10 000 $ à moins que le client ne le demande. Un client peut refuser de poursuivre la transaction après avoir été informé du CTR, mais cela obligerait l’employé de la banque à déposer un SAR. Lorsqu’un client présente ou demande de retirer plus de 10 000 $ en devise, la décision de poursuivre la transaction doit se poursuivre sans réduction pour éviter le dépôt d’un CTR. Par exemple, si un client renonce à sa demande initiale et demande à la place la même transaction pour 9 999 $, l’employé de la banque doit refuser une telle demande et poursuivre la transaction comme initialement demandé en déposant un CTR. Ce type de tentative est connu sous le nom de structuration et est puni par la loi fédérale à la fois contre le client et l’employé de la banque. Les transactions habituelles juste en dessous du seuil de 10 000 $ peuvent également attirer un examen minutieux et le dépôt d’un SAR.