Bénéficiaire de la confiance

Qu’est-ce qu’un bénéficiaire de la confiance?

Un bénéficiaire d’une fiducie est l’individu ou le groupe d’individus pour qui une fiducie  est créée. Le créateur de la fiducie ou le constituant désigne les bénéficiaires et un fiduciaire, qui a l’obligation fiduciaire de gérer les actifs de la fiducie dans le meilleur intérêt des bénéficiaires, comme indiqué dans la convention de fiducie.

En plus de transférer la richesse à des bénéficiaires tels que des enfants, les particuliers créent également des fiducies pour garantir certaines protections en matière d’impôts sur les donations et les successions.

Comment fonctionne un bénéficiaire de la fiducie

Les bénéficiaires de la confiance appartiennent généralement à deux catégories.

Un type de bénéficiaire a finalement le droit de devenir propriétaire et de contrôler le capital de la fiducie et le revenu qu’il génère, comme indiqué dans la convention de fiducie. Par exemple, un parent peut créer une fiducie pour un enfant en donnant au bénéficiaire le contrôle de ses actifs lorsque l’enfant atteint l’âge de la maturité ou au décès. Cet arrangement est courant avec les fiducies révocables, qui distribuent des actifs aux bénéficiaires au décès du constituant. L’identité des bénéficiaires appartient au constituant, qui peut changer de bénéficiaire ou mettre fin à la fiducie de son vivant.

Les bénéficiaires d’une fiducie irrévocable ne peuvent généralement pas être modifiés et les conditions de la fiducie ne peuvent généralement pas être modifiées sans l’autorisation des bénéficiaires. Cependant, le constituant décide toujours de la manière dont le capital et le revenu de la fiducie peuvent être distribués aux bénéficiaires. Par exemple, une personne peut ouvrir un compte en fiducie pour financer les frais d’études d’un enfant. Le constituant peut nommer le fiduciaire pour distribuer les fonds pour atteindre cet objectif sans donner à l’enfant le contrôle total sur la façon dont les revenus de la fiducie sont dépensés.

Droits des bénéficiaires de la fiducie

Le droit de l’État régit en fin de compte les droits des bénéficiaires sur différents trusts, mais ils ont généralement le pouvoir général de surveiller les activités du fiduciaire et de la fiducie. Les fiduciaires envoient généralement des rapports annuels de fiducie aux bénéficiaires décrivant les gains, les pertes et les dépenses de l’actif de la fiducie, comme les commissions versées. Toutefois, si un fiduciaire ne parvient pas à envoyer au moins un rapport annuel, les bénéficiaires peuvent demander au tribunal une déclaration des placements en fiducie.

Si les bénéficiaires soupçonnent que le fiduciaire a manqué à son obligation de fiduciaire de gérer prudemment les actifs de la fiducie avec une diligence raisonnable, les bénéficiaires peuvent intenter une action en justice pour remplacer ou poursuivre le fiduciaire. Ces actions sont généralement traitées en déposant une requête auprès du tribunal d’homologation local. Dans certains cas, le fiduciaire peut être tenu responsable de la perte du capital de la fiducie et du revenu non réalisé en raison d’une inconduite. Ces violations peuvent inclure des pots-de-vin, des décisions d’investissement extrêmement médiocres et des profits aux dépens de la fiducie.

Si tous les bénéficiaires sont des «adultes sains d’esprit» et acceptent de mettre fin à une fiducie, ils peuvent intenter une action en justice à cet effet. Dans la plupart des cas, le tribunal devrait statuer que les objectifs du constituant en matière de création de la fiducie ont été atteints ou qu’ils ne peuvent raisonnablement pas être atteints avant que la fiducie puisse être résiliée.