Comment Amazon facture-t-il les taxes sur ses produits?

Si vous vendez des produits en ligne, vous devez vous assurer que vous vous conformez au réseau croissant de lois sur la taxe de vente en ligne aux États-Unis. Auparavant, si vous vendiez un produit en ligne, le consommateur s’en allait sans payer de taxe de vente et le vendeur évitait la perception et le versement de la taxe. Les choses sont différentes maintenant, et personne n’est plus touché qu’Amazon.com (NASDAQ: AMZN ), le plus grand détaillant en ligne au monde et ancien chef de file pour acheter des produits tout en évitant les taxes de vente du gouvernement local.

Techniquement parlant, Amazon ne facture pas de taxe de vente car seuls les gouvernements peuvent prélever des taxes. Ce qu’Amazon peut faire, c’est mettre en place des processus et des systèmes par lesquels les taxes sont appliquées aux transactions en ligne. Puisqu’il n’y a pas de taxe de vente fédérale aux États-Unis, cela signifie qu’Amazon doit se conformer à la myriade de juridictions fiscales différentes.

Comment la taxe de vente Amazon est calculée et évaluée

Les lois entourant les taxes de vente en ligne varient selon les États. Par exemple, dans le Colorado, les achats sur Amazon.com doivent inclure une taxe de vente de 2,9%1, ce qui est beaucoup moins élevé que dans l’Illinois, qui facture un taux de base de 6,25% plus les frais facturés par les municipalités ou les villes, souvent 1% de plus. Bien sûr, les consommateurs paient la taxe, pas Amazon, mais l’entreprise doit consacrer du temps et des ressources au processus de collecte.

Les taxes de vente en ligne régionales font partie d’un sujet en évolution, et le système a connu des changements notables à mesure que les gouvernements des États rattrapaient le commerce de détail en ligne. En août 2016, 28 États facturaient une taxe de vente sur les produits vendus via Amazon.com, dont la Californie, le Texas, l’Illinois et New York. Ce nombre était en hausse par rapport à 23 États en 2013. À la fin de 2015, environ 80% de la population américaine vivait dans des États où Amazon collectait les taxes de vente.

Les achats hors taxes sur Amazon ont officiellement pris fin en 2017 lorsque le détaillant en ligne a commencé à percevoir les taxes de vente sur les achats dans les derniers États où il ne le faisait pas déjà. Quatre autres États – le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l’Oregon – n’imposent pas de taxe de vente, et l’Alaska a des taxes de vente municipales, mais pas des taxes à l’échelle de l’État.

Taxe de vente Amazon pour les vendeurs

Amazon n’est pas la seule entité à se soucier des taxes pour les achats en ligne. Chaque vendeur Amazon doit également payer des taxes de vente, et tout vendeur tiers qui oublie de le faire peut faire face à de sérieuses obligations fiscales. Il s’agit encore d’une responsabilité nouvelle et inconnue pour les vendeurs, et beaucoup se trompent ou l’ignorent entièrement.

Les vendeurs Amazon doivent être en mesure d’identifier trois variables: où le vendeur a une présence commerciale ou un lien fiscal, qui perçoit la taxe et comment, et comment fonctionne le processus de versement de la taxe.

Le lien fiscal, l’un des quatre volets de la législation américaine sur la taxe de vente, dépend de l’État ou du lieu dans lequel le vendeur exerce ses activités, et non de l’endroit où se trouve l’acheteur ou de la façon dont le produit se déplace entre eux. Si un vendeur a des emplacements physiques dans plusieurs juridictions, qu’il s’agisse de bureaux ou de magasins de détail en magasin, le vendeur doit connaître les différentes lois fiscales de chaque juridiction. Cela peut prendre du temps et être déroutant, car les lois fiscales varient considérablement d’un bout à l’autre du pays. Certains États ont adopté une législation, ou ce que l’on appelle les «lois Amazon», qui obligent tous les vendeurs en ligne à percevoir les taxes de vente. Ces lois sont même valables pour les vendeurs qui n’ont pas de présence physique dans l’État.

La perception des taxes de vente peut être effectuée soit par les vendeurs eux-mêmes, soit via Amazon, qui permet à ses vendeurs d’opter pour un programme automatisé, proposé par Amazon moyennant des frais de 2,9%. Le vendeur est toujours responsable de la collecte et de l’ajout des numéros d’identification fiscale de chacun de ses nexus.

La ligne de fond

Le versement des impôts, ou le processus d’envoi des impôts perçus au gouvernement, est l’un des aspects les plus difficiles de la vente d’un bien, en particulier pour les petites entreprises. En effet, le versement de la taxe peut prendre du temps et il est facile de se tromper. Les vendeurs sont encouragés à utiliser des solutions logicielles tierces pour s’assurer que les taxes sont effectuées intégralement et à temps, ou même à consulter un conseiller fiscal pour passer au crible le jargon juridique.