Cumul annuel (YTD)
Qu’est-ce que le cumul annuel (YTD)?
L’année en cours (YTD) fait référence à la période commençant le premier jour de l’ année civile ou de l’ exercice en cours jusqu’à la date en cours. Les informations YTD sont utiles pour analyser les tendances commerciales au fil du temps ou pour comparer les données de performance à des concurrents ou à des pairs du même secteur. L’acronyme modifie souvent des concepts tels que le rendement des investissements, les revenus et le salaire net.
Points clés à retenir
- YTD fait référence à une période commençant le premier jour de l’année civile ou de l’exercice en cours jusqu’à la date en cours.
- Certaines agences et organisations gouvernementales ont des exercices qui commencent à une date autre que le 1er janvier.
- L’analyse YTD est utile pour que les gestionnaires examinent les états financiers intermédiaires par rapport aux états financiers historiques YTD.
Comment Year to Date (YTD) est utilisé
Si quelqu’un utilise YTD en référence à une année civile, cela signifie la période comprise entre le 1er janvier de l’année en cours et la date du jour. S’ils utilisent YTD en référence à un exercice, ils désignent la période comprise entre le premier jour de l’exercice en question et la date du jour.
Un exercice est une période d’un an mais qui ne commence pas nécessairement le 1er janvier. Il est utilisé par les gouvernements, les sociétés et d’autres organisations à des fins de comptabilité et de vérification externe. Par exemple, le gouvernement fédéral observe son exercice du 1er octobre au 30 septembre et celui de Microsoft va du 1er juillet au 30 juin. Il est courant pour les organisations à but non lucratif d’avoir un exercice du 1er juillet au 30 juin..
Les informations financières YTD sont utiles pour la direction, car c’est un bon moyen de vérifier la santé financière d’une entreprise sur une base intermédiaire plutôt que d’attendre la fin de l’exercice. Les états financiers YTD sont régulièrement analysés par rapport aux états financiers historiques YTD pendant la période équivalente.
Par exemple, si l’exercice d’une entreprise commence le 1er juillet, un état financier annuel de trois mois court jusqu’au 30 septembre. afin d’identifier les tendances saisonnières ou les anomalies.
Exemples de cumul annuel (YTD)
Rendements cumulatifs de l’année
Le rendement YTD fait référence au montant du profit réalisé par un investissement depuis le premier jour de l’année en cours. Les investisseurs et les analystes utilisent les informations de rendement cumulatives pour évaluer la performance des investissements et des portefeuilles.
Pour calculer un retour sur investissement YTD, soustrayez sa valeur le premier jour de l’année en cours de sa valeur actuelle. Ensuite, divisez la différence par la valeur du premier jour et multipliez le produit par 100 pour le convertir en pourcentage. Par exemple, si un portefeuille valait 100 000 $ au 1er janvier et qu’il vaut 150 000 $ aujourd’hui, son rendement cumulatif est de 50%.
Revenus cumulatifs de l’année
Les gains cumulatifs font référence au montant d’argent qu’une personne a gagné du 1er janvier à la date actuelle. Ce montant apparaît généralement sur le talon de paie d’un employé, avec des informations sur les retenues à la source de Medicare et de la sécurité sociale et les paiements d’ impôt sur le revenu.
Les revenus cumulatifs peuvent également décrire le montant d’argent qu’un entrepreneur indépendant ou une entreprise a gagné depuis le début de l’année. Ce montant comprend les revenus moins les dépenses. Les propriétaires de petites entreprises utilisent les revenus cumulatifs pour suivre leurs objectifs financiers et estimer les paiements d’impôts trimestriels.
Salaire net depuis le début de l’année
Le salaire net correspond à la différence entre les gains des employés et les retenues sur ces gains. Pour calculer le salaire net, les employés soustraient l’impôt et les autres retenues à la source de leur salaire brut. Le salaire net depuis le début de l’année apparaît sur de nombreux talons de chèque de paie, et ce chiffre comprend tout l’argent gagné depuis le 1er janvier de l’année en cours moins tous les montants d’impôt et autres avantages retenus.
Mois à ce jour et année à ce jour
Le cumul mensuel (MTD) fait référence à la période comprise entre le 1er du mois en cours et le dernier jour ouvrable finalisé avant la date actuelle. En règle générale, MTD n’inclut pas la date du jour car la fin des activités n’a pas encore eu lieu ce jour-là.
Par exemple, si la date d’aujourd’hui est le 21 mai 2019, MTD fait référence à la période allant du 1er mai 2019 au 20 mai 2019. Cette métrique est utilisée de la même manière que les métriques YTD. À savoir, les propriétaires d’entreprise, les investisseurs et les particuliers utilisent les données MTD pour analyser leurs revenus, leurs revenus commerciaux et leurs rendements d’investissement pour le mois jusqu’à présent.
Questions fréquemment posées
Qu’est-ce que l’année à ce jour?
L’année en cours (YTD) désigne une période comprise entre le début de l’année et la date du jour. Il peut faire référence à l’année civile commençant le 1er janvier ou à un exercice financier. Le cumul annuel est souvent utilisé en finance pour suivre les performances d’une entreprise, l’augmentation de la valeur de ses actions, la croissance des bénéfices ou le bénéfice net. Dans le même temps, il est utilisé pour comparer les performances des périodes historiques précédentes.
Comment calculez-vous les rendements depuis le début de l’année?
Prenons l’exemple d’un investisseur qui a acheté des actions d’une entreprise le 1er janvier au prix de 200 $. En mars, ils valent 220 $. Pour calculer le rendement annuel cumulatif de ces actions, prenez (220 $ – 200 $) / 200 $, puis multipliez ce chiffre par 100 pour arriver à 10%. Le même processus s’applique pour un portefeuille entier, où les prix de chaque action seraient cumulés, puis comparés à leurs prix en début d’année. Par exemple, considérons un investisseur qui a alloué 10 000 $ en cinq investissements au début de l’année. En mars, leur valeur est maintenant de 15 000 $. À son tour, le rendement en dollars depuis le début de l’année des cinq placements serait égal à 5 000 $.
Quelle est la différence entre le cumul mensuel et le cumul annuel?
Le cumul mensuel comprend une mise en garde importante lorsqu’il est utilisé dans les affaires. Ici, le cumul de mois fait référence au premier du mois au dernier jour ouvrable avant la date actuelle donnée. Par exemple, si aujourd’hui était le 17 août, le cumul mensuel correspondrait au 1er août au 16 août. Cela est dû au fait que les affaires n’ont pas été finalisées pour la journée en cours. Le cumul mensuel est utilisé pour des mesures similaires à celles du cumul annuel, telles que la mesure des gains, des rendements et des revenus.