Qu’arrive-t-il à mon compte de retraite immobilisé (CRI) à mon décès?
Le compte de retraite immobilisé (CRI) canadien est un type de compte de retraite inhabituel et très spécifique, dont les règles sont parfaitement claires.
- Si vous avez un CRI et que vous décédez avant d’avoir atteint l’âge de la retraite, le solde de votre compte serait transféré à votre époux ou conjoint de fait.
- Si vous et votre conjoint ou partenaire viviez séparément en raison d’une rupture de votre relation avant votre décès, ce conjoint ou partenaire ne serait pas admissible à la prestation de décès.
- Si vous n’avez pas d’époux ou de conjoint de fait, le solde de votre CRI irait soit à un bénéficiaire désigné, soit, s’il n’y a pas de bénéficiaire, à votre succession.
Si vous et votre partenaire ou conjoint avez rompu et viviez séparément avant votre décès, ils ne pourraientpas recevoir le solde de votre CRI.
Comprendre un compte de retraite immobilisé (CRI)
Au Canada, un compte de retraite immobilisé (CRI) est un compteenregistré d’épargne-retraite. Vous pouvez choisir d’ouvrir un CRI à tout âge pour détenir des fonds transférés d’un régime de retraite lorsque vous mettez fin à votre adhésion à un régime de retraite – en quittant l’employeur qui a initié ce régime.
Le compte de retraite immobilisé est conçu expressément pour les fonds de pension pour tenir soit un ancien membre du régime, un ancien conjoint ou de droit commun de partenaire ou d’ un conjoint survivant ou partenaire. Le CRI est appelé «immobilisé» parce que, contrairement au régime enregistré d’épargne-retraite (REER) canadien, que vous pouvez encaisser chaque fois que vous le décidez, un CRI n’offre pas une telle option. Il s’agit de garder votre argent pour vous ou pour quelqu’un que vous désignez jusqu’à ce que vous preniez votre retraite ou que vous mourriez.
Points clés à retenir
- Au Canada, le compte de retraite immobilisé est conçu expressément pour détenir des fonds de pension pour un ancien participant à un régime de retraite ou ses bénéficiaires.
- Les règles relatives aux prestations de décès du CRI sont essentiellement les mêmes dans tout le pays.
- En général, vous ne pouvez pas transférer un CRI de la province dans laquelle il a été enregistré.
- Les prestations de décès ne sont pas immobilisées et peuvent être versées en espèces, ou le solde peut être transféré à une autre caisse de retraite du propriétaire.
Dans la mort, votre LIRA n’est plus «verrouillée»
Les prestations de décès ne sont pas immobilisées et peuvent être versées en espèces, ou le solde peut être transféré dans le REER ou le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)du bénéficiaire. Si le solde du CRI résulte de la prestation de retraite d’une personne autre que le propriétaire, la prestation de décès ne s’applique pas.
Les règles concernant les prestations de décès CRI varient légèrement d’une province à l’autre du Canada et, en général, un CRI ne peut pas être transféré de la province dans laquelle il a été enregistré.
Si votre bénéficiaire ne souhaite pas participer
Votre conjoint, partenaire ou bénéficiaire peut renoncer à tout droit à la prestation de décès avant ou après votre décès. Pour ce faire, la personne doit d’abord recevoir tous les renseignements prescrits de l’ administrateur du CRI. Ils doivent ensuite signer une renonciation et la remettre à l’administrateur.
Si votre conjoint, partenaire ou bénéficiaire renonce au droit à la prestation de décès, le solde du CRI ira à votre succession à la place. En tant que propriétaire du CRI, vous et votre conjoint pouvez révoquer la renonciation à la prestation de décès en signant une lettre conjointe et en la déposant auprès de la banque ou de l’institution financière qui détient le CRI.