Gain réalisé

Qu’est-ce qu’un gain réalisé?

Un gain réalisé résulte de la vente d’un actif à un prix supérieur au prix d’achat initial. Cela se produit lorsqu’un actif est vendu à un niveau qui dépasse son coût de valeur comptable.

Bien qu’un actif puisse être inscrit au juste valeur marchande. Si la vente d’un actif entraîne une perte, il y a plutôt une perte réalisée.

Comment fonctionnent les gains réalisés

Les gains réalisés et les gains non réalisés varient considérablement. Un gain non réalisé fait le plus souvent référence à un gain déclaré dans les états financiers d’une entreprise et appréciera la valeur de l’actif spécifié dans les livres de l’entreprise. Les gains non réalisés ne sont généralement pas imposés. Ils s’ajoutent à la valeur comptable initialement déclarée d’un actif au moment de l’achat et peuvent se produire sur tous les types d’actifs et d’investissements détenus par une entreprise.

Les actifs sont inclus dans le bilan de la société; cependant, ils peuvent être déclarés avec ou sans les gains non réalisés. Les gains non réalisés sur un actif peuvent aider à déterminer son prix de vente puisque ces gains sont ajoutés à l’évaluation comptable de l’actif.

La valeur d’un actif, détenue dans les livres de la société, comprend le plus souvent le gain non réalisé total pour lequel il a reçu et apprécié au-dessus de son prix initialement comptabilisé. Cependant, les gains non réalisés peuvent parfois être des régularisations hors bilan permettant à l’actif de rester à sa valeur comptable jusqu’à une vente.

Élimination du bilan

La vente d’un actif a lieu lorsqu’une entreprise choisit de l’éliminer du bilan. Les ventes d’actifs peuvent avoir lieu pour diverses raisons et objectifs et sont déclarées dans les états financiers d’une société au cours de la période au cours de laquelle la vente d’actifs a lieu.

Les ventes d’actifs sont régulièrement contrôlées pour s’assurer que l’actif est vendu à sa juste valeur marchande ou à son prix de pleine concurrence. Ce règlement garantit que les entreprises évaluent la vente de manière appropriée sur le marché et prend en considération si l’actif est vendu à une partie liée ou non liée.

Lorsqu’un actif est vendu, un profit réalisé est réalisé et l’entreprise voit, de manière prévisible, une augmentation de ses actifs actuels et un gain de la vente. Le gain réalisé à la vente de l’actif peut entraîner une charge fiscale accrue puisque les gains réalisés sur la vente sont généralement un revenu imposable, tandis que les gains non réalisés ne sont pas un revenu imposable. C’est l’un des inconvénients de la vente d’un actif et de la transformation d’un gain «papier» non réalisé en un gain réalisé.

Dans la plupart des cas commerciaux, les entreprises n’encourent aucun impôt jusqu’à ce qu’un profit réalisé et tangible se produise.

Gains réalisés vs non réalisés

Alors que les gains réalisés sont actualisés, un gain non réalisé est un profit potentiel qui existe sur papier, résultant d’un investissement. Il s’agit d’une augmentation de la valeur d’un  actif  qui n’a pas encore été vendu au comptant, comme une position en actions dont la valeur a augmenté mais qui reste ouverte. Un gain est réalisé une fois que la position est vendue pour un profit.

Lorsque des gains non réalisés sont présents, cela signifie généralement qu’un investisseur pense que l’investissement a de la place pour des gains futurs plus élevés. Sinon, il vendrait maintenant et reconnaîtrait le gain actuel. De plus, les gains non réalisés surviennent parfois parce que la détention d’un placement pendant une période prolongée réduit le fardeau fiscal du gain.

Par exemple, si un investisseur détient une action pendant plus d’un an, son taux d’imposition est ramené à l’impôt à long terme sur les  plus-values. De plus, si un investisseur souhaite déplacer le fardeau fiscal des gains en capital vers une autre année d’imposition, il peut vendre l’action en janvier d’une année précédente, plutôt que de vendre l’année en cours.

Les investisseurs doivent également noter la distinction entre les gains réalisés et les revenus réalisés. Le revenu réalisé fait référence aux revenus que vous avez gagnés et reçus, tels que les revenus d’un salaire ou d’un salaire ainsi que les revenus provenant de paiements d’intérêts ou de dividendes.