Chèque en suspens
Qu’est-ce qu’un chèque en souffrance?
Un chèque impayé est un paiement par chèque écrit par quelqu’un, mais qui n’a pas été encaissé ou déposé par le bénéficiaire. Le payeur est l’entité qui rédige le chèque, tandis que le bénéficiaire est la personne ou l’institution à qui il est écrit. Un chèque en circulation fait également référence à un chèque qui a été présenté à la banque mais qui est toujours dans le cycle de compensation des chèques de la banque.
Un chèque impayé représente un passif pour le payeur. Le payeur doit s’assurer de conserver suffisamment d’argent sur le compte pour couvrir le montant du chèque impayé jusqu’à son encaissement, ce qui peut prendre des semaines, voire des mois.
Les chèques en suspens pendant une longue période sont appelés chèques périmés.
Points clés à retenir
- Un chèque en circulation est un instrument financier qui n’a pas encore été déposé ou encaissé par le bénéficiaire.
- Un chèque impayé est toujours une responsabilité pour le payeur qui a émis le chèque.
- Les chèques qui restent en suspens pendant de longues périodes risquent de devenir nuls.
Comment fonctionnent les chèques en souffrance
L’un des moyens d’effectuer le paiement d’une transaction est le chèque. Un chèque est un instrument financier qui autorise une banque à transférer des fonds du compte du payeur vers le compte du bénéficiaire. Lorsque le bénéficiaire dépose le chèque à une banque, il demande les fonds à la banque du payeur qui, à son tour, retire le montant du compte du payeur et le transfère à la banque du bénéficiaire. Lorsque la banque reçoit le montant total demandé, elle le dépose sur le compte du bénéficiaire.
Un chèque devient impayé lorsque le bénéficiaire n’encaisse pas ou ne dépose pas le chèque. Cela signifie qu’il n’efface pas le compte bancaire du payeur et n’apparaît pas sur le relevé à la fin du mois. Puisque le chèque est impayé, cela signifie qu’il est toujours une responsabilité pour le payeur. Une fois que le bénéficiaire dépose le chèque, il est rapproché des registres du payeur.
Les chèques qui restent impayés pendant de longues périodes ne peuvent pas être encaissés car ils deviennent nuls. Certains chèques deviennent périmés s’ils sont datés après 60 ou 90 jours, tandis que d’autres deviennent nuls après six mois.
Les chèques en suspens qui le restent pendant une longue période sont appelés chèques périmés.
Risques et chèques en suspens
Si le bénéficiaire ne dépose pas le chèque immédiatement, il devient un chèque impayé. Cela signifie que le solde reste sur le compte du payeur. Si le payeur ne fait pas le suivi de son compte, il se peut qu’il ne se rende pas compte que le chèque n’a pas été encaissé. Cela peut présenter la fausse idée qu’il y a plus d’argent dans le compte à dépenser qu’il ne devrait y en avoir. Si le payeur dépense une partie ou la totalité de l’argent qui aurait dû être mis en réserve pour couvrir le chèque et que ledit chèque est ensuite compensé, le compte se retrouve dans le rouge. Lorsque cela se produit, le payeur se verra facturer des frais de découvert ou de fonds non suffisants (NSF) par la banque, à moins que le compte n’ait une protection contre les découverts.
Comment éviter les chèques en souffrance
Les chèques en souffrance oubliés sont une source courante de découverts bancaires. Une façon d’éviter ce problème est de maintenir un chéquier équilibré. Cela peut aider à éviter les NSF inutiles si le bénéficiaire décide d’encaisser le chèque à une date ultérieure.
Vous pouvez également appeler ou écrire pour rappeler au bénéficiaire que le chèque est impayé. Cela peut les inciter à déposer ou à encaisser le chèque. S’ils n’ont pas reçu le paiement, cela peut les inciter à vous informer de réémettre le chèque.
L’activité bancaire devenant de plus en plus électronique, un autre moyen d’éviter d’écrire un chèque et de l’oublier est d’utiliser le service de paiement de factures en ligne du compte courant. Cela devrait fournir des informations en temps réel sur le montant total en dollars des chèques en circulation et le solde total en dollars présent dans le compte.
Chèques d’affaires en suspens
Lorsqu’une entreprise écrit un chèque, elle déduit le montant du compte de caisse approprié du grand livre général. Si les fonds n’ont pas été retirés ou encaissés par le bénéficiaire, le compte bancaire de la société sera surévalué et aura un solde plus important que l’écriture du grand livre. Pour rapprocher le relevé bancaire afin que le compte de caisse de l’entreprise dans ses états financiers soit cohérent avec l’encaisse de son compte bancaire, l’entreprise doit ajuster son «solde par banque», qui fait référence au solde de trésorerie de clôture sur un relevé bancaire.
Comme les entreprises doivent se conformer aux lois sur les biens non réclamés, tout chèque en souffrance depuis longtemps doit être remis à l’État en tant que bien non réclamé.