Flux de trésorerie entrant
Qu’est-ce que le flux de trésorerie entrant?
Le flux de trésorerie entrant est toute devise qu’une entreprise ou un individu reçoit en effectuant une transaction avec une autre partie.
Points clés à retenir
- Le flux de trésorerie entrant est toute devise qu’une entreprise ou un individu reçoit en effectuant une transaction avec une autre partie.
- Cela comprend les revenus des ventes, les remboursements des fournisseurs, les opérations de financement et les montants attribués à la suite de poursuites judiciaires.
- Un manque de flux de trésorerie entrant peut ralentir la croissance, forcer une entreprise à utiliser des lignes de crédit coûteuses et même causer des problèmes opérationnels.
Comprendre les flux de trésorerie entrants
Les entreprises ont besoin de liquidités pour survivre, prospérer et améliorer leur fortune. Un manque de celui-ci peut ralentir la croissance, forcer une entreprise à utiliser des lignes de crédit coûteuses (LOC) et même causer des problèmes opérationnels.
Les flux de trésorerie entrants comprennent les revenus des ventes générés par les opérations commerciales, les remboursements reçus des fournisseurs, les opérations de financement et les montants attribués à la suite de poursuites judiciaires. Le terme peut également être utilisé pour indiquer des ajouts de trésorerie positifs au compte bancaire d’une personne.
Lorsqu’un vendeur est payé pour son travail, cela représente un flux de trésorerie entrant pour l’employé et un flux de trésorerie sortant pour l’employeur. Pendant ce temps, si ce même membre du personnel réalise avec succès une vente à un client, il en résulte un flux de trésorerie entrant pour l’entreprise et un flux sortant pour l’acheteur.
Avoir plus d’argent entrant que sortant est fondamental. Pour une entreprise, un flux de trésorerie positif signifie que les actifs liquides augmentent, ce qui lui donne une plus grande marge de manœuvre pour régler les dettes, payer les dépenses, réinvestir dans l’entreprise, rendre de l’argent aux actionnaires et fournir un tampon contre les futurs défis financiers.
Exemple de flux de trésorerie entrant
Prenons l’exemple d’une entreprise qui participe à une ronde de financement par emprunt. Une entreprise qui émet des obligations emprunte de l’argent, qui doit être remboursé au fil du temps – avec intérêts. Au moment de l’émission de l’obligation, la société reçoit les liquidités et déclare un flux de trésorerie entrant. Cependant, il doit alors commencer à rembourser l’obligation, déclenchant un flux de trésorerie sortant.
Important
Les flux de trésorerie entrants et sortants d’une entreprise sont enregistrés dans son tableau des flux de trésorerie.
Flux de trésorerie entrant et flux de trésorerie sortant
Le flux de trésorerie sortant est le contraire du flux de trésorerie entrant, décrivant tout argent qu’une entreprise ou un individu doit verser lors d’une transaction avec une autre partie. Les exemples incluent les espèces payées aux fournisseurs, les salaires versés aux employés et les impôts payés sur le revenu.
Les flux de trésorerie sortants, comme les flux entrants, peuvent être caractérisés de manière informelle comme de l’argent sortant et de l’argent entrant et également capturés sur un état des flux de trésorerie conformément à la procédure comptable standard.
Besoins en flux de trésorerie entrants
Un analyste d’investissement comparera les flux de trésorerie sortants avec les flux entrants sur une période de temps pour évaluer la situation financière d’une entreprise. Les flux de trésorerie entrants qui sont constamment supérieurs aux flux de trésorerie sortants sont idéaux.
Il y a des moments où un flux sortant important se produit, comme lors de la construction d’une nouvelle usine de production ou à la suite d’une acquisition. Dépenser de l’argent est une bonne chose lorsque les fonds sont utilisés judicieusement. Si tout se passe comme prévu, ces investissements devraient, espérons-le, être rentables et générer de meilleurs rendements pour l’entreprise et ses actionnaires à long terme.
Bien sûr, il est également possible que des investissements coûteux se retournent contre eux. Une mauvaise gestion des flux de trésorerie entrants pourrait s’avérer mortelle. L’une des principales raisons pour lesquelles les entreprises déposent leur bilan est l’insuffisance des entrées de revenus. Sans flux de trésorerie entrants et sans argent suffisant pour payer les factures, aucune entreprise ne pourra prospérer.
Dans le secteur de la technologie, par exemple, les entreprises peuvent attirer des financements et des investisseurs intéressés en raison des ventes et des bénéfices potentiels de leurs produits. Cependant, si une entreprise met trop de temps à être à la hauteur de son battage médiatique et à transformer son potentiel en flux de trésorerie entrants durables, les investisseurs pourraient bientôt se lasser et retirer leur soutien, mettant en danger les perspectives de survie de l’entreprise.