Don d’équité
Qu’est-ce qu’un don d’équité?
Un don de capitaux propres implique la vente d’une résidence à un membre de la famille, ou à une personne avec qui le vendeur a une relation étroite, à un prix inférieur à la valeur marchande actuelle. La différence entre le prix de vente réel et la valeur marchande de la maison est le don réel de valeur nette. La plupart des prêteurs autorisent l’utilisation des capitaux propres pour un acompte.
Points clés à retenir
- Un don de capitaux propres implique la vente d’une résidence à un prix inférieur à sa valeur marchande actuelle, mais aucun argent physique ne change de mains.
- Un don de capitaux propres implique généralement des membres de la famille, généralement des parents qui vendent leur maison à un enfant.
- La plupart des prêteurs permettent au don de compter comme ou vers un acompte sur la maison.
Comment fonctionne un don d’équité
Le don d’équité tire son nom du fait que le prix de vente est tellement inférieur au prix réel du marché de la maison. Le transfert compte comme un cadeau en raison de la différence de valeur, mais aucun argent physique ne change de mains. Un don courant de capitaux propres se produit lorsque les parents souhaitent vendre leur maison à un enfant à un prix avantageux.
La plupart des prêteurs autorisent le don à compter comme un acompte sur la maison ou vers celui-ci. La résidence peut être une résidence principale ou une résidence secondaire.
Les dons de valeur nette aident l’acheteur à réduire ou à éliminer les exigences de mise de fonds, ce qui permet au bénéficiaire d’obtenir plus facilement un prêt hypothécaire.
Don d’équité, avantages et inconvénients
Les familles ou les parties intéressées peuvent utiliser un don de capitaux propres au lieu de passer par une société immobilière qui facturerait une commission sur la vente. Les parents nommeraient un prix sur lequel ils s’étaient mis d’accord et «vendraient» la maison à leurs enfants pour ce montant, même si la maison pouvait valoir plus sur le marché libre.
Avantages
- Acompte inférieur ou nul pour l’acheteur
- Aucune commission d’agent immobilier
- Faveur au membre de la famille
Les inconvénients
- Déclenchement potentiel de la taxe sur les donations
- Impact sur la base de coût de la maison
- Frais juridiques pour la rédaction du contrat
Les dons de capitaux propres n’évitent pas les frais de clôture ou autres dépenses nécessaires lors du transfert du titre de propriété. Un don de capitaux propres pourrait également déclencher une taxe sur les donations.
Le don aura une incidence sur le coût de base de la propriété, ce qui entraînera une augmentation des gains en capital lorsque le bénéficiaire vendra la maison à l’avenir. Un don de capitaux propres affectera également le marché immobilier local en enregistrant une vente d’une propriété à un prix inférieur à la valeur marchande.
Un don de capitaux propres peut également aider le nouveau propriétaire à éviter les frais d’ assurance hypothécaire privée (PMI).
Exigences pour un don de capitaux propres
Un don de capitaux propres nécessite une lettre de don de capitaux propres, qui est une lettre indiquant les faits de la vente et signée à la fois par le vendeur et l’acheteur. Parallèlement à la lettre, d’autres considérations doivent être respectées:
- Le vendeur doit avoir une évaluation officielle et payée effectuée sur la maison
- Les évaluations doivent tenir compte de la valeur estimative de la résidence
- L’évaluation comprend le prix auquel le don de la valeur nette de la propriété se vendra
- La paperasse doit inclure la différence entre la valeur estimative et le prix de vente du cadeau
À la clôture, une deuxième lettre notera le don de capitaux propres.
Considérations particulières
Un don de capitaux propres peut avoir des conséquences fiscales tant pour le donateur que pour le destinataire du don. La valeur de la maison peut avoir une incidence sur le coût de base del’actifpour le nouveau propriétaire et avoir des répercussions sur les gains en capital pour le vendeur. De plus, s’il n’est pas exécuté correctement, un don de capitaux propres pourrait déclencher un impôt sur les donations. Les vendeurs doivent suivre les directives de l’IRS pour les cadeaux. Un couple peut offrir jusqu’à 30 000 $ et une personne 15 000 $ par année à un particulier sans être soumis à une taxe sur les donations.
De plus, une vente considérable peut affecter le marché immobilier local. Si une maison se vend beaucoup moins cher que d’autres avec des caractéristiques comparables, cela peut avoir un impact négatif sur les autres ventes de maisons dans ce niveau de prix ou dans cette zone. Cependant, il peut être possible que la transaction soit effectuée en privé ou hors marché pour éviter cette complication.
Exemple de don de capitaux propres
Un prêteur peut considérer le don de capitaux propres comme tout ou partie du paiement en espèces requis pour être admissible à un prêt hypothécaire. Par exemple, disons qu’une banque exige une mise de fonds de 20% (le montant standard nécessaire dans la plupart des prêts conventionnels, pour éviter une assurance hypothécaire). Le don de valeur nette que fait le vendeur équivaut à 10% de la valeur de la maison. L’acheteur n’a plus qu’à verser un acompte de 10% du prix de la propriété.
Dans le cas d’unprêtde la Federal Housing Administration (FHA), un don de capitaux propres est autorisé d’un membre de la famille pour couvrir un acompte minimum de 3,5%, à condition que la maison soit leur résidence principale.