Que faire après avoir sur-cotisé à votre 401 (k)

Table des matières

Développer

  • Que faire si vous sur-contribuez
  • Le montant excédentaire

Le conseil de finances personnelles de base le plus courant que quiconque obtient est le suivant: maximisez vos contributions 401 (k). Mais qu’est ce que ça veut dire? Quel est le maximum et que faites-vous si vous le dépassez? Et oui, vous pouvez le dépasser – dans certaines circonstances.

Pour 2021, lacontribution maximale autorisée à un 401 (k) est de 19 500 $ par an. Le montant combiné des cotisations de l’employeur et de l’employé est de 58 000 $ pour 2021 (57 000 $ pour 2020). Si vous avez plus de 50 ans, vous pouvez verser des contributions de rattrapage de 6 500 $ supplémentaires par année. Vérifiez auprès de votre service des ressources humaines pour déterminer à quel rythme vous vous trouvez.

Les cotisations excédentaires sont imposées à 6% par an pour chaque année, les montants excédentaires restent dans l’IRA. La taxe ne peut pas être plus de 6% de la valeur combinée de tous vos IRA à la fin de l’année d’imposition.

Le 15 avril est la date limite généralement citée, mais la date a été repoussée dans le passé pour de petites raisons (sauter des vacances) et de grandes raisons (l’épidémie de coronavirus en 2020).



La date limite de production de l’impôt fédéral sur le revenu pour 2020 pour les particuliers a été repoussée du 15 avril 2021 au 17 mai 2021. Le paiement des impôts dus peut être reporté à la même date. Votre date limite fiscale de l’État ne peut pas être retardée.

Si vous avez été touché par la tempête de neige de février 2021 au Texas, votre date limite a été déplacée au 15 juin 2021. Si vous ne vivez pas au Texas mais avez été touché par la tempête, vous pouvez toujours être éligible.2

Points clés à retenir

  • Le conseil de finances personnelles de base le plus courant que quiconque obtient est le suivant: maximisez vos contributions 401 (k). Mais dans certaines circonstances, vous pouvez dépasser ce montant.
  • Pour 2021, la contribution maximale autorisée à un 401 (k) est de 19 500 $ par an.
  • Si vous avez cotisé en trop à votre régime 401 (k), c’est-à-dire que vous avez cotisé plus que le maximum annuel fixé par l’IRS, vous devez en informer votre employeur ou l’administrateur du régime immédiatement.

Que faire si vous avez sur-cotisé

Si vous avez cotisé en trop à votre plan 401 (k), c’est-à-dire que vous avez cotisé plus que le maximum annuel fixé par l’IRS, vous devez en informer votre employeur ou l’administrateur du régime immédiatement. Idéalement, cet avis devrait être fourni au plus tard le 1er mars de l’année suivant la survenance de la contribution de report excédentaire, comme on le sait techniquement. Cela signifie que si vous avez trop cotisé au cours de l’année d’imposition en cours, la notification doit être fournie au plus tard le 1er mars de l’année d’imposition suivante.

Le montant du report excédentaire doit vous être retourné au plus tard le 15 avril. Par exemple, si le report excédentaire a eu lieu au cours de l’année en cours, il doit être corrigé – c’est-à-dire retiré du compte – au plus tard le 15 avril de l’année suivante.

Cette somme doit inclure les revenus accumulés sur le montant excédentaire lorsqu’il était dans votre compte. Vous devez ajouter les gains à votre revenu imposable pour l’année où le montant excédentaire est distribué à partir de votre 401 (k).

De plus, si le montant excédentaire a été différé avant impôt, votre employeur doit modifier votre formulaire W-2 pour indiquer le montant retourné comme salaire. Par exemple, supposons que votre report excédentaire a eu lieu cette année et que vous ayez informé en temps opportun votre administrateur de régime. Si vos cotisations ont été versées avant impôt, votre employeur doit modifier votre W-2 pour cette année afin d’indiquer le montant du report excédentaire comme salaire imposable (dans la case 1).

Le montant excédentaire

Si la cotisation excédentaire vous est remboursée, tout revenu inclus dans le montant qui vous est retourné doit être ajouté à votre revenu imposable dans votre déclaration de revenus pour cette année. Les cotisations excédentaires sont imposées à 6% par an pour chaque année, les montants excédentaires restent dans l’IRA. La taxe ne peut pas être plus de 6% de la valeur combinée de tous vos IRA à la fin de l’année d’imposition.

Pour éviter la taxe de 6% sur les cotisations excédentaires, vous devez retirer:

  • Cotisations excédentaires de votre IRA à la date d’échéance de votre déclaration de revenus des particuliers (y compris les extensions)
  • Tout revenu gagné sur la cotisation excédentaire

Si la cotisation excédentaire vous est retournée cette année, par exemple, tout revenu inclus dans le montant qui vous est retourné devrait être ajouté à votre revenu imposable dans la déclaration de revenus que vous produirez au printemps prochain.

Si le montant excédentaire ne vous est pas retourné avant le 15 avril, vous pourriez payer deux fois les impôts sur le montant – dans l’année où l’excédent a eu lieu et dans l’année où il vous est retourné.