Éviter les coûts d’homologation inutiles

Chaque année, des millions de dollars sont consacrés à la montée en flèche des frais d’avocat et de justice associés aux procédures d’homologation au décès d’un être cher. Éviter l’homologation dans la planification successorale permet aux biens du défunt d’être distribués à la personne désignée à un moment désigné sans frais importants.

Points clés à retenir

  • Le fait d’éviter l’homologation peut permettre la distribution de la succession à moindre coût.
  • Le processus d’homologation consiste à prouver le dernier testament.
  • Le transfert de propriété à une fiducie est un moyen d’éviter l’homologation.

Contexte du processus d’homologation

L’homologation est le processus consistant à prouver que le testament est, en fait, le dernier testament, et il n’y a pas de contestation et de règlement de toute réclamation contre la succession sous la surveillance d’un tribunal. L’homologation a généralement lieu dans le tribunal approprié de l’État et du comté où le défunt résidait en permanence au moment de son décès.

S’il n’y a pas de testament valide (appelé ab intestat ), le titre de propriété passera en vertu des lois de l’État sur les intestats aux «héritiers légaux», en donnant normalement la moitié au conjoint survivant et en divisant le reste à parts égales entre les enfants. Avec ou sans testament, la propriété doit passer par la procédure d’homologation.

Même si une personne décède avec un testament, un tribunal doit généralement donner à d’autres la possibilité de contester le testament. Les créanciers sont autorisés à avancer; la validité du testament peut être examinée et la capacité mentale du défunt au moment où le testament a été rédigé peut être mise en doute.

Ces procédures demandent du temps et de l’argent, et ce sont vos héritiers qui devront payer. Étant donné que la procédure d’homologation peut durer jusqu’à un an ou deux, les avoirs sont généralement «gelés» jusqu’à ce que les tribunaux décident de la répartition des biens. L’homologation peut facilement coûter de 3% à 7% ou plus de la valeur totale de la succession.

Simplifier ou éviter complètement l’homologation

Même si l’homologation a lieu, que vous ayez ou non fait un testament, vous pouvez vous tourner vers d’autres outils qui aident vos héritiers.

Transférer une propriété à une fiducie

Les fiducies vivantes révocables ou les fiducies entre vifs ont été inventées pour aider les gens à contourner le processus d’homologation. Contrairement à la propriété répertoriée dans votre testament, la propriété d’une fiducie n’est pas vérifiée, elle est donc transmise directement à vos héritiers. Vous créez simplement un document d’approbation, puis transférez le titre de propriété à la fiducie. De nombreuses personnes se désignent comme le fiduciaire pour garder le contrôle total de la propriété de la fiducie.

Une fiducie vous permet également de nommer d’autres bénéficiaires; il ne nécessite pas de période d’attente après le décès et est beaucoup plus difficile à attaquer devant les tribunaux.

Configurer les enregistrements payables en cas de décès

Également appelés comptes de transfert en cas de décès, ceux-ci vous permettent de nommer un ou plusieurs bénéficiaires du compte pour éviter le processus d’homologation. C’est simple à créer et généralement gratuit, et le bénéficiaire peut facilement réclamer l’argent après le décès du propriétaire.

La possibilité de nommer un bénéficiaire, cependant, est une caractéristique que vous devez ajouter au compte, mais la plupart des banques, des caisses d’épargne et de crédit, des coopératives de crédit et des sociétés de courtage vous permettent de le faire. Cela nécessite des documents et du temps supplémentaires, vous devrez donc être persévérant et demander à votre institution les formulaires requis.

Faire des dons libres d’impôt

Faire des cadeaux vous permet d’éviter l’homologation pour une raison très simple: vous ne possédez plus la propriété à votre décès. Pour les années d’imposition 2020 et 2021, vous pouvez donner à vos héritiersjusqu’à 15000 $ par personne chaque année sanspénalité fiscale sur les donations. Donner avant de mourir permet de réduire vos frais d’homologation car, généralement, plus la valeur monétaire des biens soumis à l’homologation est élevée, plus les frais d’homologation sont élevés.

Revisitez les désignations de bénéficiaire sur vos données

Dépoussiérez cette ancienne police d’assurance-vie et assurez-vous que vos bénéficiaires sont à jour. Trop souvent, les individus oublient de changer de bénéficiaire après leur deuxième mariage, puis l’ex-conjoint obtient tout. Appelez vos dépositaires et mettez à jour les bénéficiaires sur vos IRA, 401 (k), polices d’assurance-vie, contrats de rente et autres comptes de retraite.

Ces types de comptes passent à votre décès par désignation de bénéficiaire contractuel, ce qui signifie que la personne que vous nommez dans votre testament n’est pas pertinente pour ces comptes; la désignation de bénéficiaire prévaudra devant le tribunal. Évitez de nommer votre succession comme bénéficiaire, ce qui entraînera l’homologation de votre propriété.

Utiliser la copropriété

Tenance conjointe avec droit de survie, la location par l’ensemble, et la propriété communautaire avec droit de survie sont les types de joint propriété qui permettent à votre propriété de contourner le processus d’homologation. Si vous détenez vos actions, véhicules, maison et comptes bancaires en copropriété, le titre de propriété passe automatiquement au conjoint survivant à votre décès. N’oubliez pas qu’une fois que vous aurez donné le titre à votre propriété conjointement, vous renoncerez à la moitié de la propriété.

La ligne de fond

Bien que nous ayons démontré certaines faiblesses dans le fait d’avoir un testament comme seul outil de planification successorale, ne pensez pas que vous n’en avez plus besoin. Les lignes directrices ci-dessus soulignent d’excellents outils pour élaborer un plan plus efficace. Cependant, vous voudrez rédiger un testament pour couvrir les biens acquis peu de temps avant votre décès ou tout ce qui aurait pu être négligé.

Un bon plan successoral devrait distribuer la propriété d’un défunt au moment et à la personne désirée, avec un montant minimum d’impôts sur le revenu, les successions et les successions, ainsi que les frais d’avocat et de justice. Éviter l’homologation est un élément important pour atteindre ces objectifs.