Ma société a déclaré que les cotisations 401 (k) sont basées sur le salaire normal

Table des matières

Développer

• Comprendre la rémunération 401 (k)
• Exclusion erronée de l’indemnisation
• 401 (k) Contributions
• Considérations particulières

Dans une certaine mesure, les règlements 401 (k) permettent aux employeurs de déterminer ce qui est défini comme «rémunération / salaire admissible» pour les cotisations à un régime 401 (k). Par exemple, certains régimes peuvent inclure la rémunération des heures supplémentaires dans la définition de la rémunération aux fins du report de salaire, tandis que d’autres ne le peuvent pas. En fait, bon nombre d’entre eux peuvent n’inclure que ce que l’on appelle le «salaire normal»; c’est-à-dire les gains provenant des heures normales de travail.

Comprendre les contributions et la rémunération 401 (k)

La définition de la compensation à inclure pour le report de salaire est énoncée dans les documents 401 (k) ou du régime de retraite. Selon le régime, la définition de la rémunération admissible sera précisée dans le régime et elle peut varier d’un régime à l’autre.

Par exemple, supposons que le régime n’inclut pas les heures supplémentaires dans la définition de la rémunération et limite votre report de salaire à 10% de votre rémunération. Si vous gagnez 10 000 $ en tant que salaire normal (temps normal) et 1 000 $ en heures supplémentaires, vous seriez autorisé à reporter jusqu’à 1 000 $ à votre 401 (k), car votre limite sera de 10% de votre salaire normal.

Exclusion erronée de l’indemnisation

Les employeurs peuvent commettre des erreurs en excluant certaines formes de rémunération s’ils ont choisi un régime qui devrait couvrir toutes les formes. Souvent, des erreurs sont commises du côté de l’employeur en excluant des rémunérations telles que les commissions, les heures supplémentaires ou les primes.

Les erreurs commises par les employeurs en utilisant la mauvaise rémunération peuvent être coûteuses à corriger. 401 (k) et les autres régimes de retraite comprennent généralement l’une des trois options pour définir la rémunération. Le premier est le salaire W-2. Le deuxième est le salaire 3401 (a), qui est toute compensation soumise à l’impôt fédéral sur le revenu. Le troisième est la sphère de sécurité 415, qui n’est pas utilisée pour la fiscalité mais comprend les reports de salaire avant impôt.

Ces trois options peuvent inclure ou exclure certaines formes de rémunération. Cela peut inclure des avantages sociaux, tels que des remboursements, des frais de déménagement ou une rémunération différée. D’autres exclusions peuvent inclure le salaire gagné avant que l’employé ne devienne admissible au régime. De plus, la rémunération versée à des employés hautement rémunérés peut être exclue.

401 (k) Contributions

L’argent versé aux plans 401 (k) est soumis aux limites fixées par l’ Internal Revenue Service (IRS). La limite de cotisation annuelle pour les comptes 401 (k) est de 19 500 $ en 2020 et 2021. Les personnes de 50 ans et plus peuvent contribuer 6 500 $ de plus pour 2020 et 2021, appelée contribution de rattrapage.

En incluant les cotisations de l’employeur au compte d’un employé, il y a un plafond combiné employeur-employé de 57 000 $ pour les cotisations pour 2020 (63 500 $ pour ceux qui ont droit à des cotisations de rattrapage). Pour 2021, le plafond de cotisation total est de 58 000 $ (64 500 $, rattrapage compris).3

Considérations particulières

La règle générale est de contribuer au moins 10% de votre revenu brut à votre 401 (k). Dans certains cas, les employeurs offriront une contribution de contrepartie. Dans ce cas, il est conseillé de contribuer suffisamment pour obtenir la contribution correspondante maximale. Par exemple, la correspondance typique est de 3%, ou de la première contribution de 6% de l’employé.

Si vous ne pouvez pas contribuer autant que vous le souhaiteriez, tout n’est pas perdu. Si vous avez des fonds supplémentaires que vous souhaitez épargner dans un compte de retraite fiscalement avantageux, vous pouvez envisager de contribuer à un compte de retraite individuel (IRA).

Il existe des IRA traditionnels et des Roth IRA. Le plafond de contribution sur les contributions de l’IRA pour les années d’imposition 2020 et 2021 est de 6000 USD, avec une contribution de rattrapage de 1000 USD pour les 50 ans ou plus.1