Contributions de l’IRA: éligibilité et dates limites

Table des matières

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  • Compensation éligible
  • Contribution maximale
  • Limite d’âge
  • Date limite de contribution
  • Exception relative au personnel militaire
  • La ligne de fond

À l’approche de la date limite de dépôt des déclarations de revenus, de nombreux contribuables contribuent à un IRA traditionnel pour réduire leur revenu imposable. Si vous envisagez de le faire, il est important de connaître les conditions d’admissibilité;sinon, l’ Internal Revenue Service (IRS) peut imposer une pénalité de cotisation excédentaire. Voici quelques rappels importants.

Points clés à retenir

  • Les comptes de retraite tels que les IRA facilitent l’épargne en vue de la retraite.
  • Les IRA sont favorisés sur le plan fiscal, mais il existe des délais et des limites de contribution.
  • Pour 2020 et 2021, la contribution maximale est de 6000 $.
  • Les contribuables de 50 ans et plus peuvent faire une «contribution de rattrapage» d’un montant supplémentaire de 1 000 $.

Compensation éligible

Pour contribuer à un IRA, vous devez d’abord avoir une compensation éligible. Cela comprend les salaires, traitements, pourboires, commissions de vente, pensions alimentaires imposables ou pensions alimentaires reçues en vertu d’un jugement de divorce ou d’un accord de séparation. Si vous êtes travailleur autonome (en tant que propriétaire unique ou associé), la rémunération admissible comprend le revenu net de votre entreprise, moins les cotisations versées à tout régime de retraite et la déduction autorisée pour les impôts sur le travail indépendant.

Tous les revenus ne sont pas admissibles. Les revenus de location, les intérêts, les dividendes, les pensions ou les rentes, ainsi que les paiements de compensation différés et les montants que vous excluez de votre revenu, ne sont pas considérés comme une compensation admissible aux fins de l’IRA.

Si vous êtes marié et n’avez pas d’indemnisation admissible, vous pourrez peut-être faire une déclaration de revenus conjointepour profiter de cette option.

Contribution maximale

Pour 2020 et 2021, la contribution maximale admissible de l’IRA est de 6000 $. Les contribuables âgés d’au moins 50 ans dans l’année pour laquelle la cotisation s’applique peuvent également faire une contribution de rattrapage de 1 000 $ supplémentaires.

Si votre rémunération admissible est inférieure à la limite de 6 000 $ (ou 7 000 $ si vous avez plus de 50 ans), vous ne pouvez cotiser que jusqu’à concurrence du montant que vous avez gagné pour l’année.

Exemple

Adam, un étudiant à temps plein, a gagné 2 000 $ de son emploi à temps partiel en 2019. Il a également gagné 1 500 $ en dividendes et en intérêts sur ses placements. Adam ne peut contribuer que 2000 $ à son IRA pour 2020, car c’est le montant qu’il a gagné en compensation admissible.

Limite d’âge

Auparavant, les contribuables âgés de 70 ans et demi ou plus ne pouvaient pas contribuer à un IRA traditionnel. Mais depuis le 1er janvier 2020, cette limite d’âgene s’applique plus. Cela aide grandement les individus à épargner en vue de leur retraite, car ils vivent plus longtemps et travaillent donc plus longtemps.

Date limite de contribution

En règle générale, les contribuables ont jusqu’à la date limite de dépôt de l’impôt sur le revenu pour faire une contribution IRA pour l’année d’imposition précédente. Les dates limites pourles contributionsSEP IRA fonctionnent un peu différemment. Les contribuables peuvent faire une contribution SEP IRA aussi tard que la date d’échéance (y compris les extensions) de la déclaration. Ainsi, dans une année typique, si vous produisez une prolongation de six mois, vous aurait jusqu’au 15 octobre pour y contribuer.

Semblable à votre déclaration de revenus, la date du cachet de la poste est considérée comme opportune. Si vous envoyez votre contribution IRA à votre institution financière par la poste, assurez-vous que l’enveloppe porte le cachet de la poste avant la date limite appropriée.

Exception relative au personnel militaire

Si vous êtes un membre des forces armées qui a servi dans une zone de combat ou fourni des services éligibles en dehors d’une zone de combat, vous recevez une extension automatique pour faire votre contribution IRA. L’extension est généralement de 180 jours après l’un des événements suivants:

  • Le dernier jour où vous servez dans une zone de combat ou terminez votre service de qualification en dehors d’une zone de combat
  • Le dernier jour où vous servez dans une opération d’urgence
  • Le dernier jour de toute hospitalisation qualifiée continue pour blessure due au service dans l’une des ci-dessus

Assurez-vous que votre institution financière connaît l’année à laquelle votre contribution s’applique et renseignez-vous sur ses exigences en matière de documentation pour les contributions faites pendant votre période de prolongation.



Lors de l’envoi d’un chèque pour financer une contribution IRA, assurez-vous d’écrire l’année d’imposition applicable dans le champ mémo. Sinon, votre institution financière pourrait appliquer la contribution à l’année d’imposition incorrecte.

La ligne de fond

Assurez-vous que vous remplissez les conditions d’éligibilité et que vous avez reçu une compensation admissible pour l’année avant de faire votre contribution IRA. Pour vous assurer que votre contribution a été déposée pour la bonne année d’imposition, vérifiez votre relevé de compte du mois où le montant est déposé.

Les institutions financières sont plus susceptibles de corriger les erreurs de traitement si les erreurs sont détectées tôt. Et surtout, vérifiez auprès de votre fiscaliste et financier pour obtenir de l’aide pour déterminer si contribuer à votre IRA est une bonne décision financière pour vous.